Pourquoi présenter ses comptes annuels à son banquier ?

Afin d'instaurer un climat de confiance avec son banquier et d'anticiper ses besoins financiers, il est incontournable lors la clôture de chaque exercice que l'entrepreneur puisse présenter les comptes annuels de son entreprise.
Cet exercice est d'autant plus nécessaire car selon la situation de l'entreprise, la banque peut décider d'augmenter, de maintenir, de réduire ou de supprimer ses lignes de crédit à court terme, voire d'exiger le remboursement des concours à moyen terme.

Prendre l'initiative de présenter ses comptes annuels, c'est également faire preuve de transparence vis-à-vis de son partenaire financier. Ainsi, la production du bilan, du compte de résultat et des annexes qui seront placés dans le dossier bancaire, permettront de donner une photographie fidèle de l'exercice de l'entreprise.

A cette occasion, le dirigeant sera amené à commenter certains indicateurs clés notamment en terme de résultat, d'évolution ou du détérioration de chiffre d'affaires ou de la situation de trésorerie. Il sera également important d'éclairer son interlocuteur sur les variations des principaux postes du bilan tels les fonds propres, les dettes, les créances ou les immobilisations.

Informer, rassurer et expliquer est la base d'une bonne relation, car n'oublions pas que le banquier n'aime pas le manque de visibilité, ce qui est un signe d'absence de maitrise des paramètres de gestion.

Lors de cet entretien il est conseillé d'être clair dans son exposé, de ne pas noyer son interlocuteur par des détails insignifiants, de ne pas donner l'impression de dissimuler une information et surtout d'apporter des réponses concrètes aux interrogations de son banquier.

Enfin, en bon gestionnaire, la présentation des comptes est également l'occasion d'anticiper ses besoins financiers à venir, de faire le point sur les conditions bancaires qui seront appliquées en cas d'utilisation de découvert et d'analyser avec lui les frais de gestion, de virement et de remise d'effet à l'encaissement, sans omettre de négocier les dates de valeur.

A noter : Dans la même logique de transparence et d'efficacité, il est également important de produire ses comptes annuels aux assureurs-crédit et à la banque de France. N'oublions pas qu'une bonne communication financière est gage de crédibilité et de professionnalisme.

- Ne pas attendre que l'on vous réclame vos comptes, prenez vous-même l'initiative de cette démarche le plus rapidement possible après la clôture de vos comptes.

- Obtenir de son expert comptable, la sortie de ses comptes annuels le plus rapidement possible, afin de convenir rapidement du rendez-vous avec son banquier.

- Avant la date convenue, transmettez à votre banquier vos comptes annuels, afin qu'il puisse préparer de son coté le rendez-vous.

- Préparer vos prévisions financières pour l'exercice en court, en faisant ressortir si nécessaire vos besoins en investissement ou en trésorerie.

- Etre accompagné de son expert financier ou expert comptable, ce qui permet au dirigeant de commenter son marché, sa stratégie et ses objectifs, pour laisser le soin à son conseil d'aborder ou de compléter les points techniques financiers.

Patrick C. MICHEL

www.bde13.fr