Analyser son cycle d'exploitation

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Un allié pour vos négociations bancaires : l'analyse du cycle d'exploitation

En cette période de remise de bilan, l’analyse du cycle d’exploitation est un rituel annuel pour lequel un entrepreneur ne peut faire l’impasse.

Cet exercice qui étudie la photographie des exploitations (N-1/N-2), permet non seulement de dessiner la perspective de son fonctionnement en cours ou à venir, d’anticiper ce dernier, mais également de dresser ses objectifs.

Un travail d’autant plus important car il constitue les informations de base servant à renégocier ses lignes de trésorerie auprès des banques, apprécier les besoins et anticiper la stratégie de l’entreprise.

Trois étapes à respecter :

1) Il nécessite dans un premier temps l’examen détaillé du compte de résultat des deux exercices précédents (charges et produits), de les comparer et de déterminer les causes des différentes fluctuations budgétaires. L’objectivité sera donc de mise pour cet exercice.

2) La seconde consiste à étudier les ratios de chaque poste, et d’analyser l’évolution des soldes intermédiaires de gestion (SIG). Ainsi, en comparent ces derniers le dirigeant pourra déterminer la cohérence de l’évolution de ses indices, la rentabilité de son activité et apprécier sa structure financière.

3) La troisième phase concerne l’interprétation des données en expliquant l’évolution ou la dégradation des ratios. Il est important de souligner que cette observation doit tenir compte des résultats qui découlent d’une situation exceptionnelle ou d’un contexte récurant.

L’ensemble de ces informations permettront de dresser une perspective d’activité réaliste, qui contribuera à identifier ses besoins de trésorerie, de mesurer son seuil de rentabilité et de définir la profitabilité économique de son activité.

A noter enfin que l’analyse du cycle d’exploitation repose davantage sur une notion de gestion que sur une vision purement comptable.

En conclusion cette étude vous donne une visibilité dans le cadre de vos renouvellements de concours bancaires, une meilleure appréciation des vos besoins et anticiper le fonctionnement de l’année en cours notamment dans la phrase de crise économique que nous traversons actuellement.

Contactez-nous et sous engagement de confidentialité, nous pouvons réaliser cette étude sous 72h.